技术引进和设备进口标准化审查管理办法(试行)

上一篇: 关于进一步争取优秀留学博士回国做博士后的通知
下一篇: 关于批准《建筑隔声与吸声构造》等六项国家建筑标准设计的通知

湖南省知识产权局 湖南省财政厅


关于印发《湖南省知识产权优势企业培育工程管理办法》（试行）的通知



湘知发〔２００７〕３２号
各市州知识产权局、财政局，有关单位：
　　为贯彻落实全国科技大会精神，实现省九届党代会提出的“形成一批具有自主知识产权、市场竞争力强的优势企业”目标，经省知识产权局、财政厅共同研究并报请省人民政府批准，决定在全省范围内开展知识产权优势企业培育工程。实施知识产权优势企业培育工程，对提升我省企业自主创新能力和核心竞争力，加速湖南新型工业化进程具有重要意义。
　　为切实加强对培育工程的管理，确保培育工作达到预期的目标，我们在广泛征求意见的基础上，制定了《湖南省知识产权优势企业培育工程管理办法》（试行），现印发给你们，请遵照执行。
附件：湖南省知识产权优势企业培育工程管理办法（试行）


湖南省知识产权局
湖南省财政厅
二○○七年六月九日


湖南省知识产权优势企业培育工程管理办法（试　行）


第一章 总　则


第一条　为贯彻落实全国科技大会精神，实现湖南省委、省政府提出的“形成一批具有自主知识产权、市场竞争力强的优势企业”目标，经省知识产权局和省财政厅共同研究并报请省人民政府批准，决定在我省开展知识产权优势企业培育工程（以下简称“培育工程”）。为加强培育工程的管理，特制定本办法。
　　第二条　培育工程以科学发展观为指导，以提高我省企业知识产权创造、管理、保护和运用能力为目的，通过政策和资金扶持，在全省培育一批知识产权优势明显、自主创新能力和市场竞争力较强的企业（或企业集团），全面提升企业自主创新能力和核心竞争力，加速湖南新型工业化进程。
　　第三条　培育工程由省知识产权局和省财政厅共同组织实施和负责管理，省知识产权局、财政厅联合成立湖南省知识产权优势企业培育工程管理办公室（以下简称“管理办公室”），具体负责组织全省知识产权优势企业培育工程项目的受理、审批、日常管理及评估验收等工作，管理办公室设在省知识产权局。


　　第二章　目标和任务


　　第四条　培育工程坚持以企业为主体的原则，实行滚动式发展，２００７年开始启动，以后逐步推开，培育期限为３—４年。通过培育，企业要实现以下目标和任务：
　　（一）完善知识产权管理制度和工作体系。成立知识产权管理机构，配备一定数量、能适应本企业知识产权工作需要的专职管理人员，设立知识产权专项工作经费且不低于研发费用的１０％；建立健全符合企业自身特点的知识产权管理制度，把知识产权作为重要的无形资产进行管理和经营；建立和完善知识产权考核评价体系，把知识产权产出等指标纳入对企业管理和工程技术人员的业绩考核内容，形成有效的激励机制。
　　（二）掌握自主知识产权。企业高度重视技术创新，逐步掌握本行业核心技术并拥有自主知识产权，专利数量大幅增长、质量不断提高，年申请量增长５０％以上，发明专利所占比例不低于４０％：拥有驰名商标１件以上或湖南省著名商标２件以上；拥有国家或行业技术标准１至２个；专利、商标、计算机软件、著作权和商业秘密等知识产权的数量和质量居国内本行业企业的前列。
　　（三）加强知识产权保护。建立主导产品的专利数据库，在科研立项、新产品开发、专利申请及诉讼、对外合作和产品营销中，充分利用专利及知识产权信息；逐步建立健全知识产权保护和监控体系，建立知识产权预警机制和快速反应机制；制定和实施企业知识产权发展战略，在国内外进行专利布局，运用知识产权制度和国际规则积极参与国内外市场竞争。
　　（四）推进专利技术产业化。设立企业知识产权专项奖励资金，认真落实和兑现职务发明奖酬制度，积极推进专利技术的实施和产业化，不断提高具有自主知识产权产品的比重，企业职务发明的实施率要达到８０％以上，５０％以上的新产品具有自主知识产权。
　　（五）加强知识产权宣传培训和专业人才培养。积极开展知识产权宣传培训，强化全体员工的知识产权意识，企业管理人员和工程技术人员的知识产权培训率要达到１００％；通过多种途径，培养一批熟悉国家知识产权法律法规和国际规则，能独立处理企业知识产权事务的管理人才。


　　第三章　政策与措施


　　第五条　对纳入我省知识产权优势企业培育工程的企业（以下简称“培育企业”），在同等条件下，各级政府及有关部门要优先给予政策性扶持：
　　（一）对培育企业实施效益显著的专利项目、产品，要优先推荐参加“中国专利奖”、“湖南省专利奖”、“驰名商标”、“湖南省著名商标”和名牌产品的评选。
　　（二）对培育企业技术含量高、市场前景好的专利项目，要为其实施转化提供有利条件，并积极向国家和相关部门推荐，帮助培育企业争取国家和省级重大产业化项目。
　　（三）要积极推动培育企业的主导产品、优势技术进入政府采购目录和国家技术标准；优先推荐培育企业申报国家知识产权试点示范单位、知识产权软课题和专利战略推进工程项目。
　　（四）建立省、市联动的知识产权保护快速通道，对培育企业的自主知识产权给予重点保护，培育企业被侵权时，有关部门要尽快立案、尽快处理、尽快结案；培育企业遭遇涉外知识产权纠纷时，要帮助和支持企业积极应对并为其提供法律援助。
　　（五）支持培育企业建立知识产权数据库，帮助培育企业开展专利信息的分析、利用；积极支持培育企业的人才培训工作，组织培育企业知识产权管理人员业务培训，邀请专家为培育企业举办知识产权讲座和培训班。
　　（六）帮助培育企业建立专利工作站，邀请国家知识产权局的资深审查员和有关专家来企业指导工作，帮助企业建立健全知识产权管理体系和制定规章制度，开展技术情报分析和战略研究，制定企业及产品的知识产权战略。


　　第四章　申报条件及程序


　　第六条　培育企业以我省支柱产业骨干企业、大中型工业企业、成长型高新技术企业等符合我省产业发展方向的企业为主。申报培育工程的企业应具备下列基本条件：
　　（一）高度重视知识产权工作。对运用知识产权制度提升企业技术创新能力和市场竞争力有强烈的需求，并有一定的知识产权工作基础，注重知识产权保护，敢于维护自身合法权益，无侵犯他人知识产权行为。
　　（二）具有知识产权工作体系。成立了知识产权管理机构，建立了知识产权管理制度，有分管领导、专项工作经费和２名以上专（兼）职工作人员。
　　（三）拥有自主知识产权。有专利申请２０件以上或专利授权１０件以上，其中发明专利不低于２０％，并有注册商标和著作权登记等其它知识产权。
　　（四）职务发明实施率不低于５０％，且经济效益和社会效益较好，商标和品牌有一定社会知名度。
　　符合上述条件，且在本行业中有重要地位、对湖南经济和科技发展有重大影响的企业，方可依照本办法申报。
　　第七条　申报培育工程按以下程序进行：
　　（一）企业向市州知识产权局、财政局提出申请，并填制《湖南省知识产权优势企业培育工程申报表》（见附件１）等申报材料（一式６份，并附电子文档）。
　　（二）市州知识产权局、财政局负责对企业申报材料进行评审，签署意见后，共同向管理办公室提交申请报告。
　　（三）申报采取网上申报与集中受理相结合的方式，网上申报材料与文件下载请登陆“湖南省知识产权局”网站。由管理办公室统一受理申报材料。
　　（四）中央及省直在长单位可直接向管理办公室申报。


　　第五章　组织与实施


　　第八条　培育企业经管理办公室组织的有关专家评审确定后，由管理办公室下文，认定为“湖南省知识产权优势培育企业”并授牌。
　　第九条　培育工程实行项目管理，企业列入培育工程后，须与管理办公室签署《湖南省知识产权优势企业培育工程合同书》（以下简称“合同书”，见附件２），并上报《培育工程实施方案》，培育工作严格按照合同书规定的工作目标及阶段任务实施。
　　第十条　市州知识产权局、财政局负责本辖区内企业培育工作的组织实施和日常检查；管理办公室负责中央及省直在长企业培育工作的组织实施、日常检查，并组织有关专家对全省培育企业进行不定期抽查和年度考核。
　　第十一条　培育工程实行目标管理。《合同书》和《培育工程实施方案》是年度考核、检查的重要依据，考核检查内容包括工作进展情况、经费使用情况及取得的成效，培育工作存在的主要问题和困难，培育企业自筹资金落实情况等。
　　第十二条　培育企业每年１１月按照合同要求编写年度工作总结报告，并于１１月底将年度工作总结报告及相关附件一式６份（并附电子文档）一同报送管理办公室。１２月底前，管理办公室组织有关人员进行实地考核和检查。
　　第十三条　管理办公室根据考核检查情况提出年度考核意见。考核合格者保留培育企业资格，继续拨付相关资金；不合格者责令整改，停止拨付相关资金；连续两年考核不合格，经整改后仍不符合要求的，取消培育企业的资格。


　　第六章　经费管理


　　第十四条　培育工作所需资金由政府和培育企业共同筹集。省财政在知识产权事业经费中设立培育工程专项工作经费，培育期内，视企业开展工作的情况每年给予一定的资金支持。
　　第十五条　培育工作经费开支范围：
　　（一）建立企业专利信息平台及知识产权数据库；
　　（二）企业专利（知识产权）申请、注册和登记；
　　（三）企业开展知识产权预警分析与研究、制定知识产权战略；
　　（四）聘请知识产权专家来企业指导、咨询和服务；
　　（五）企业开展知识产权宣传教育和人员培训。
　　第十六条　培育企业应认真编制培育工作年度推进计划和经费安排预算。根据企业年度工作计划、经费安排预算和上年度考核检查情况，管理办公室研究经费下拨方案。专项资金每年—次性拨付，资金拨付按照财政资金管理的有关规定执行。经费使用中涉及政府采购的，按照政府采购的有关规定执行。
　　第十七条　培育工作经费必须纳入企业财务统一管理，单独设帐，专款专用。管理办公室将对专项资金的筹集、安排和使用情况进行检查，凡企业投入不到位，弄虚作假、截留、挤占、挪用专项经费的，将追回财政已拨付资金，取消其培育企业资格。


　　第七章　考核和验收


　　第十八条　培育企业应在培育期满１个月内向管理办公室提出验收申请，填报《湖南省知识产权优势企业培育工程验收表》（以下简称《验收表》）（见附件３）。管理办公室组织有关专家进行考核和验收。
　　第十九条　验收前培育企业须认真编写验收申请报告和有关材料，并做好现场验收准备。管理办公室将组织有关专家进行项目验收评审。
　　第二十条　验收评审工作遵循客观、公正、实事求是的原则，验收依据为《合同书》和《培育工程实施方案》中规定的各项目标、任务和指标。验收评价的主要内容包括目标完成情况、计划进度执行情况、资金落实与支出情况以及取得的效益等。
　　第二十一条　管理办公室根据专家意见和考核验收情况提出综合评价意见，对按期完成任务目标的企业视为验收合格；验收合格且成效突出者，授予“湖南省知识产权示范企业”称号，并给予适当奖励；基本按期完成任务目标的视为验收基本合格。凡有下列情况之一的，视为验收不合格：
　　（一）未完成项目《合同书》预定任务和目标；
　　（二）提供的验收文件、资料、数据不真实；
　　（三）经费使用存在严重问题；
　　（四）超过《合同书》规定的培育期限半年以上，且未通过管理办公室批准延期的。
　　未通过考核验收的企业按规定要求限期整改，整改后符合验收条件的可再次申请验收。再次未通过验收的，视为不合格。


　　第八章　附　则


　　第二十二条　本办法自发布之日起试行。省知识产权局原《湖南省知识产权优势企业培育办法（试行）》废止。
　　第二十三条　本办法由省知识产权局、财政厅负责解释。各市州可以根据本办法，在本辖区内开展知识产权优势企业培育工作。




银行虚假资验证明责任的抗辩与利用

张在祯

在我国的经济发展史上，银行等金融机构曾经为出资人注册公司或企业出具过验资报告或验资证明。另外，即使是会计师事务所或审计事务所出具的验资报告，也应附银行出具的企业登记注册入资凭证。由于种种原因，有些金融机构，因过去为这些公司或企业提供不实的验资报告或出具不实的资金证明，而被卷入了当事人之间投资、融资或交易纠纷。根据有关司法解释，银行在验资证明纠纷中往往承担民事侵权赔偿责任。作为涉诉银行不仅要积极寻找抗辩理由，还要充分利用虚假验资法律责任保全银行的信贷资产。

一、银行承担出具虚假验资证明责任的抗辩

当银行受到因出具虚假验资报告或验资证明而承担民事责任的起诉时，应当从下列几个方面寻找事由，对抗、辩解或否认对方的诉讼请求，以延缓、减轻或免除民事责任。

（一）构成民事侵权赔偿责任的要件。银行在出具虚假资信证明民事案件中的责任一般属于民事侵权赔偿责任。从法理上讲，构成民事侵权赔偿责任一般应当同时具备四个要件：一是存在损害事实；二是实施了违法行为；三是损害事实与违法行为之间存在必然的因果关系；四是违法行为人主观上有故意或过失的过错。银行出具虚假验资报告或虚假资金证明肯定是违法的，但与债务人的经济损失之间却不一定存在必然的因果关系。对此，有的法官仅以银行出具的验资证明或资金证明不实导致企业注册进入市场，即从市场准入的角度，认定债权人与债务人发生的某一具体纠纷或损失与验资不实的行为具有因果关系，有失公正。再说，一个注册资金不实的企业成立后，在经营过程中的资产规模可能变的相当大，其利润也可能早就足以补足注册资金。另外，债权人的损失也可能是由其自身过错或违约、投资失误，甚至被债务人诈骗造成的。

（二）承担赔偿损失责任的先后顺序。现在，有些当事人一打官司就查帐，查账就要拖银行，这是极不正常的现象。笔者认为对因公司注册虚假出资引发的赔偿案件，应当在符合民事侵权赔偿责任构成要件的前提下，合理确定承担赔偿责任的顺序：第一，应当追究债务人的履约责任；第二，在债务人已资不抵债，经清算或破产等法定程序证明其确实不具有清偿债务能力时，若债务人公司的出资人（或开办单位）在申请公司注册登记时注册资金不实的，出资人应当在注册资金不实的范围内承担赔偿责任，若债务人公司的出资人已经在注册资金不实的范围内向其他债权人承担了全部责任的，不能再让出资人重复承担赔偿责任；第三，验资机构（包括会计师事务所、审计事务所或出具验资报告的银行）的责任应属于出资人责任的范畴，是对债务人公司的出资人的补充责任；第四，仅为验资机构出具入资凭证或资金证明的银行等金融机构，对债权人、债务人公司、出资人都不直接承担民事赔偿责任。因为根据有关规定，注册会计师依法执行审计业务出具的报告，才具有证明效力，而银行出具的入资凭证或资金证明仅为验资机构出具验资报告提供依据，不能作为工商行政管理机关登记的依据。当验资机构因此承担了赔偿责任时，出具虚假资金证明的银行才能对验资机构承担赔偿责任。

（三）承担民事赔偿责任应有范围限定。验资机构或银行应当对公司债务在验资报告不实部分或者虚假资金证明金额以内，根据过错大小，承担相应民事赔偿责任，而不能承担无限责任。另外，出资者的出资方式依法可以是货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等资产。银行充其量也只能对货币资金出具对帐单等企业注册的入资凭证或资金证明，当然也就不应对其他方式出资承担不实责任。至于公司注册登记后又抽逃资金的，金融机构依法不应承担退出验资手续费和赔偿损失的责任。

（四）不应直接追加、越级追加及直接执行银行。有的法院未经实体审理判决，就直接追加出具不实验资报告或不实资金证明的银行为被执行人，这样完全剥夺了银行的诉讼权利，特别是抗辩与上诉的权利，显然是不公平的。有的法院直接追加出具不实资金证明银行的上级银行为当事人也是违法的，因为根据民事诉讼法和最高人民法院、中国人民银行的有关规定，商业银行的分支机构在总行授权范围内开展业务时，与其他公民、法人和其他组织发生纠纷引起民事诉讼时，应以分支机构作为诉讼主体，而不应以其总行作为诉讼主体。有的法院越级对被执行银行的上级行采取强制执行措施，违反了最高人民法院有关金融机构的分支机构作为被执行人的，执行法院应当依法裁定逐级变更其上级机构为被执行人的规定。有的法官不先执行具有一定偿债能力的债务人，直接执行有关银行，混淆了此类案件当事人承担责任的先后顺序。

（五）验资机构违规验资。根据有关规定，注册会计师在验资工作中，必须认真负责、实事求是，并对其提出的验资报告内容的真实性、合法性负责。注册会计师在验证被查验单位的所有者权益时，除应当对记录投资来源及留存收益等的有关凭证、帐目和其他文件进行检验外，还应当对这些投资和权益所形成的资产以及与形成全部资产的有关的负债项目，分别进行检验，以确认所有者权益额的真实性。当验资机构明知或依照执业准则应当知道出资人故意提供虚假、有瑕疵材料或有其他欺诈行为，或委托人示意注册会计师作不实或者不当证明，或明知委托人的财务会计处理会直接损害报告使用人或者其他利害关系人的利益，但未能尽到应有的职业谨慎仍然出具虚假验资报告的，属于违规验资，应自负法律责任。

（六）伪造“虚假资信证明”或虚构债务纠纷。有时对方提交的“虚假资信证明”为虚假，其对获取证明的经过就往往很难举证，而银行对此依法不负举证责任。在此类案件中，银行要仔细分析对方提供的虚假“虚假资信证明”。一般情况下，虚假“虚假资信证明”的内容不全，如没有收件人抬头，落款处无单位名称或单位名称与所盖印章的印文不符，落款时间有问题，其文字既非银行书写又非银行打印等。再如虚假“虚假资信证明”上的印章，往往既不是银行的资金证明专用章，也不是银行的行政公章，而是其他不相关的业务专用章，根本就不具有资金证明作用。还有的咨询公司对出资人承诺“只要你给我的钱到位，我保证帮你把验资报告拿出来”，帮助出资股东涂改金额、变造银行进帐单，伪造银行证明文件。此外，有的当事人为转嫁商业风险，利用此类诉讼复杂、执行银行方便、执行法官急于结案的心理等特点，恶意串通，虚构债务纠纷，再通过所谓的“和解、调解、仲裁或诉讼”，执行最便于执行的银行。

（七）银行工作人员利用资信证明违法犯罪。根据最高人民法院有关规定，企业法人的工作人员事前未经授权或超越代理权以企业名义进行职务范围外的活动，除企业法人追认或者知道不予制止的外，由行为人自己负责。其他人明知企业法人的工作人员未经未经授权或超越代理权而仍与之进行经济交往造成损失的，无权要求行为人所在单位承担责任。他人明知企业法人的工作人员利用职务之便进行违法犯罪而仍与之往来的，无权要求企业法人对其经济损失承担赔偿责任。所以，银行工作人员因越权、违规、违法犯罪出具虚假资信证明给他人所造成经济损失，受损失人有过错而银行无过错时，银行不应承担赔偿责任。

（八）虚假验资行为的危害效力因企业年检而中断。企业年度检验办法规定，企业年检的主要内容之一，就是股东或者出资人的出资或提供合作条件的情况，公司应当提交由会计师事务所或审计事务所出具的年度审计报告。而公司的实收资本与注册资本是否一致、非公司企业法人出资人是否按照规定缴纳出资、是否有抽逃出资的行为等事项，是工商登记主管机关主要审查的内容。对隐瞒真实情况、弄虚作假，提交或出具虚假的验资报告、审计报告、证明文件的行为，都规定了包括吊销企业法人营业执照在内的相应处罚措施。因此，虚假验资或为验资出具不实资金证明行为，给债权人造成的误导效力在债务人办理工商年检后即可中断。

（九）超过诉讼时效或执行期限。债权人在起诉时已经超过了法定诉讼时效或申请执行时超过了法定执行期限的，依法就无权要求人民法院强制执行债务人，当然也不能执行债务人公司的出资人和为出资人验资机构，更谈不上执行出具不实资金证明的银行。特别值得注意的是，如果债务人公司被工商行政管理部门依法吊销企业法人营业执照，债务人的法人资格则终止，其民事权利能力和民事行为能力消灭。工商行政管理部门在吊销企业法人营业执照后即进行公告，即应推定债权人知道债务人被依法吊销企业法人营业执照。有关商务合同因债务人被吊销营业执照丧失履行主体随之终止。商务合同终止后，债权人即应开始主张权利，即可认定债权人知道权利被侵害，诉讼时效应由此起算。

二、利用虚假验资证明责任保全银行信贷资产

贷款银行在起诉、申请强制执行借款人或保证人的案件中，经常发现借款企业或保证企业的企业法人营业执照上载明的几千万元注册资金不真实，更有甚者经司法审计发现实收资本竟为零的情况。既然普通债权人能够向虚假出资者、虚假验资者或为虚假验资出具不实资信证明的银行追究民事赔偿责任，作为最大债权人的贷款银行也应当高高举起法律武器，组织专门力量，通过诉讼手段，根据案情依法追究虚假出资者、虚假验资者或为虚假验资出具不实资金证明者的民事赔偿责任，以保全银行信贷资产。

（一）追究借款人公司的出资人（股东）虚假出资的赔偿责任。根据最高人民法院有关规定，被执行人无财产清偿债务，如果其开办单位对其开办时投入的注册资金不实，可以裁定变更或追加其开办单位为被执行人，在注册资金不实的范围内，对申请执行人承担责任。

（二）追究借款人公司出资担保人的代偿责任。根据企业法人登记管理有关规定，申请企业法人开业登记，应当提交资金信用证明、验资证明或者资金担保。而企业注册“资金担保”，是具有法人资格的企业为没有主管部门的企业申请登记时出具的保证被担保人（申请登记企业）资金真实性的文件。担保人承担因被担保人资金不实而产生的保证责任。

（三）追究借款人公司出资人（股东）抽逃资金的责任。根据最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定，被执行人无财产清偿债务，如果其开办单位抽逃注册资金的，可以裁定变更或追加其开办单位为被执行人，在抽逃资金的范围内，对申请执行人承担责任。

（四）追究会计师事务所虚假验资的赔偿责任。根据注册会计师法和最高人民法院有关规定，会计师事务所为企业出具虚假验资证明，给委托人、其他利害关系人造成损失的，应当承担相应的民事赔偿责任。

（五）追究经济开发区有关机构的赔偿责任。若经济开发区有关机构为吸引投资者，为在开发区内注册企业出具虚假资金到位证明，而验资机构以出资人提供的虚假资金到位证明作为验资依据，对资产、负债的会计处理是否正确未作核实的，经济开发区有关机构和验资机构应当依法承担赔偿责任。

（六）追究其他金融机构的赔偿责任。若其他银行或其他机构为注册会计师事务所验资出具了虚假的资信证明，因此受害的贷款银行也可依法追究这些出具虚假验资证明者的民事赔偿责任。

【特别说明】

本文载于《城市银行》（上海银行行刊）2001年第4期。