关于印发《湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）》的通知
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关于印发《湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）》的通知
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
关于印发《湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）》的通知
湘国资〔２００８〕６号
各有关部门、各市（州）国资委、各监管企业：
为指导我省国有控股上市公司规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，依据有关法律法规，我们制定了《湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）》。现印发给你们，请结合实际，认真遵照执行。
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
二００八年一月十日
湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）
第一章 总 则
第一条 为指导我省国有控股上市公司规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《上市公司股权激励管理办法》（试行）（以下简称《股权激励办法》）、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（以下简称《境内股权激励办法》）等有关法律法规政策的规定，制定本实施意见。
第二条 本实施意见适用于股票在中华人民共和国境内上市的我省国有控股上市公司（以下简称上市公司），不包含中央企业及其所属企业控股的在我省的上市公司。
第三条 本实施意见所称股权激励，主要是指上市公司以本公司股票为标的，对公司董事、高级管理人员等实施的中长期激励。
第四条 实施股权激励应遵循以下原则：
（一）坚持激励与约束相结合，风险与收益相对称，强化对上市公司管理层的激励力度；
（二）坚持股东利益、公司利益和管理层利益相一致，有利于促进国有资本保值增值，有利于维护中小股东利益，有利于上市公司的可持续发展；
（三）坚持依法规范，公开透明，遵循相关法律法规和公司章程规定；
（四）坚持从实际出发，试点先行，审慎起步，循序渐进，不断完善。
第五条 实施股权激励的上市公司应具备以下条件：
（一）公司治理结构规范，股东会、董事会、监事会、经理层组织健全，职责明确，运行规范有效。外部董事（含独立董事，下同）占董事会成员半数以上；独立董事中至少有一名会计专业人士（会计专业人士是指具有会计专业高级职称或注册会计师资格认证的人士）；
（二）薪酬委员会由外部董事构成，且薪酬委员会制度健全，议事规则完善，运行规范；
（三）内部控制制度和绩效考核体系健全，基础管理制度规范，建立了符合市场经济和现代企业制度要求的劳动用工、薪酬福利制度及绩效考核体系；
（四）发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健，近三年保持盈利且无财务违法违规行为和不良记录；
（五）证券监管部门规定的其他条件。
第六条 股权激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干。上市公司监事、独立董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事，暂不纳入股权激励计划。证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员，不得参与股权激励计划。
第七条 在上市公司担任职务的上市公司母公司（控股公司）的负责人，可参加股权激励计划，但是只能参与一家上市公司的股权激励计划，其股权激励计划的实施应符合国有资产监管机构或部门的有关规定。在股权授予日，任何持有上市公司５％以上有表决权股份的人员，未经股东大会批准，不得参加股权激励计划。
第二章 股权激励计划的申报和审批
第八条 国有控股股东应依法行使股东权利，要求和督促上市公司做好股权激励的可行性研究工作，充分分析实施股权激励计划对公司治理、股权结构、薪酬考核体系、财务状况可能产生的影响和风险防范控制的办法。
第九条 拟实施股权激励计划的上市公司，由其国有控股股东向省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）提出股权激励申请报告（控股股东为集团公司的由集团公司提出）。申请报告至少应包含以下内容：
（一）上市公司基本情况；
（二）上市公司公司治理结构和董事会、监事会、薪酬委员会人员构成情况；
（三）上市公司董事会、薪酬委员会议事规则；
（四）上市公司公司治理自查报告和证券交易所、公司所在地证监局对上市公司治理情况的综合评价和整改建议；
（五）上市公司内控体系、绩效考核、劳动用工、薪酬福利情况；
（六）企业发展战略、财务、经营业绩情况。
第十条 省国资委对国有控股股东提交的股权激励申请报告进行审核，出具审核意见函。
第十一条 股权激励申请报告经省国资委审核同意后，国有控股股东要指导上市公司拟订股权激励计划草案。上市公司股权激励计划草案应符合《股权激励办法》、《境内股权激励办法》和本实施意见的规定。
第十二条 国有控股股东应依法行使股东权利，要求和督促上市公司在省国资委中介机构备选库中选聘符合资格条件的相关专业机构按《股权激励办法》规定对股权激励计划出具法律意见书和独立财务顾问报告。
第十三条 上市公司薪酬委员会拟定的股权激励计划草案应提交董事会审议。独立董事应当就股权激励计划是否有利于上市公司的持续发展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益发表独立意见。
第十四条 上市公司股东大会审议批准股权激励计划之前，国有控股股东应将拟实施的股权激励计划报省国资委审核。股权激励计划应包括以下内容：
（一）上市公司简要情况，包括公司薪酬管理制度、薪酬水平等情况；
（二）股权激励计划和股权激励管理办法等应由股东大会审议的事项及其相关说明；
（三）选择的期权定价模型及股票期权的公平市场价值的测算、限制性股票的预期收益等情况的说明；
（四）上市公司绩效考核评议制度及发展战略和实施计划的说明等。绩效考核评价制度应当包括岗位职责核定、绩效考核评价指标和标准、年度及任期绩效考核目标、考核评价程序以及根据绩效考核评价办法对高管人员股权的授予和行权的相关规定；
（五）董事会决议及独立董事意见函；
（六）法律意见书；
（七）独立财务顾问报告；
（八）上市公司监事会对公司股权激励对象名单的核实意见；
（九）上市公司上年年度报告和最近一期季度报告；
（十）省国资委认为需要的其它材料。
第十五条 省国资委对国有控股股东申报的上市公司股权激励计划进行审核后批复。
第十六条 省国资委审核同意批复股权激励计划之后，上市公司应按规定和要求将股权激励计划报国务院国资委、财政部、中国证监会备案，同时抄报证券交易所、公司所在地证监局。中国证监会提出异议的，上市公司不得发出召开股东大会通知审议及实施股权激励计划。
第十七条 在股权激励计划有效期内，应采取分期实施的方式。国有控股股东应将上市公司按股权激励计划实施的分期股权激励方案，事前报省国资委备案同意。
第十八条 国有控股股东在下列情况下，应按本实施意见规定重新履行申报审核程序：
（一）上市公司终止股权激励计划并实施新计划的；
（二）上市公司变更股权激励计划以下事项之一的：
１、变更激励对象的确定依据和范围；
２、变更股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票种类、来源和数量；
３、变更激励对象各自被授予的权益数额或权益数额的确定方法；
４、变更股票期权行权价格或限制性股票授予价格的确定方法；
５、变更股权激励计划的有效期、标的股票禁售期；
６、变更股权激励计划涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；
７、变更激励对象获授权益、行权的条件。
第三章 股权激励计划的考核、管理
第十九条 国有控股股东应依法行使股东权利，要求和督促上市公司结合企业情况、行业特点，建立严格的与股权激励相适应的年度和任期绩效考核评价制度，以绩效考核指标完成情况为基础对股权激励计划实施动态管理。
第二十条 上市公司国有控股股东在上市公司董事会或股东大会审议前，应将上市公司年度和任期绩效考核指标完成情况及绩效考核结果报省国资委审核，并按省国资委的意见行使表决权。
第二十一条 参与上市公司股权激励计划的上市公司母公司（控股公司）的负责人，其股权激励计划的实施应符合《湖南省国资委监管企业负责人经营业绩考核办法》或相应国有资产监管机构或部门的有关规定。
第二十二条 上市公司发生以下情形之一时，国有控股股东应依法行使股东权利，要求上市公司中止实施股权激励计划，自发生之日起一年内不得向激励对象授予新的股权激励，也不得根据股权激励计划行使权利或获得收益：
（一）企业年度绩效考核达不到股权激励计划规定的绩效考核标准的；
（二）国有资产监督管理机构或部门、监事会或审计部门对上市公司业绩或年度财务会计报告提出重大异议的；
（三）发生重大违规行为，受到证券监管及其他有关部门处罚的。
第二十三条 股权激励对象有以下情形之一的，上市公司国有控股股东应依法行使股东权利，提出终止授予新的股权并取消其行权资格：
（一）违反国家有关法律法规、上市公司章程规定的；
（二）任职期间，由于受贿索贿、贪污盗窃、泄露上市公司经营和技术秘密、实施关联交易损害上市公司利益、声誉和对上市公司形象有重大负面影响等违法违纪行为，给上市公司造成损害的。
第二十四条 在股权激励计划有效期内，高级管理人员个人股权激励预期收益水平，应控制在其薪酬总水平（含预期的期权或股权收益）的３０％以内。
第二十五条 授予董事、高级管理人员的股份，应根据任期考核或经济责任审计结果行权或兑现。授予的股票期权，应有不低于授予总量２０％留至任职（或任期）考核合格后行权；授予的限制性股票，应将不低于２０％的部分锁定至任职（或任期）期满后兑现。
第二十六条 国有控股股东应在上市公司年度报告披露后５个工作日内将以下情况报省国资委备案：
（一）公司股权激励计划的授予、行权或解锁等情况；
（二）公司董事、高级管理人员持有股权的数量、期限、本年度已经行权（或解锁）和未行权（或未解锁）的情况及其所持股数量与期初所持数量的变动情况；
（三）公司实施股权激励绩效考核情况、实施股权激励对公司费用及利润的影响等。
第二十七条 国有控股股东应按照有关规定和本实施意见的要求，督促和要求上市公司严格履行信息披露义务，及时披露股权激励计划及董事、高级管理人员薪酬等相关信息。
第四章 附 则
第二十八条 本实施意见中国有控股上市公司、控制权、股票期权、限制性股票、高级管理人员、外部董事、独立董事、股权激励预期收益等用语的含义与《境内股权激励办法》一致。
第二十九条 原经批准已实施股权激励的上市公司，应按本实施意见要求重新履行申报审批程序。
第三十条 我省国有控股境外上市公司实施股权激励应符合《国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法》的要求，并参照本实施意见规定执行。
第三十一条 本实施意见由省国资委负责解释和修订。
第三十二条 本实施意见自发布之日起施行。
关于北京市市属科研院所实行一定两改三高工程目标责任制暂行办法
北京市科委等
关于北京市市属科研院所实行一定两改三高工程目标责任制暂行办法
北京市科委等
北京市科学技术委员会 北京市经济体制改革委员会 北京市人事局 北京市财政局 北京市国税局 北京市地税局 北京市国有资产管理局关于北京市市属科研院所实行一定两改三高工程目标责任制暂行办法
遵照中共中央、国务院《关于加速科学技术进步的决定》和中共北京市委、北京市人民政府《关于贯彻“中共中央、国务院关于加速科学技术进步的决定”的意见》的精神，为贯彻落实《关于进一步深化北京市市属科研院所科技体制改革实施要点》，促进院所按照“稳住一头、放开一
片”方针，调整结构，分流人才，转换机制，提高科技水平，增强科技后劲，推动科技力量以多种形式、多种渠道进一步进入经济建设主战场，从1996年起，在市属科研院所实行“一定两改三高”（简称一、二、三）工程目标责任制，具体办法规定如下：
一、“一定两改三高”工程目标责任制的内容和指标
“一定两改三高”工程目标责任制以“稳住一头，放开一片”的方针为指导，以实行所（院）长负责制为前提，把经过确认的院所“九五”改革与发展目标（即所（院）长任期目标）定为本工程的实施目标，通过进行结构调整、人才分流和转换机制两项改革，优化科技资源配置，推动
院所出高水平的科技成果、高素质的科技人才和高社会经济效益，引导院所为经济建设、社会发展和科技事业发展做出更大的贡献。
（一）、“一定”即根据首都经济建设和社会发展的需要，结合自身的优势和特色等实际情况，找准位置，确定：
1、“九五”科技主导发展方向、任务、重点研究课题、技术关键及主要技术指标。
2、“九五”为经济建设和社会发展服务的目标、内容、途径及社会经济效益指标。
3、发展高新技术商品化、产业化、国际化的目标、内容、途径及社会经济效益指标。
4、加强精神文明建设、改善职工生活待遇的目标。
（二）、“两改”即进行结构调整、人才分流和转换机制两项改革。包括：
1、进行组织结构调整，促进人才分流。
（1）调整现有组织结构，组织精干高效科技力量的措施；
（2）实现科技要素与经济要素优化组合，推动大部分科技力量进入经济、长入经济的措施；
（3）发展高新技术商品化、产业化、国际化的措施。
2、改革运行机制，建立科学的科研院所制度和现代科技企业制度。
（1）建立科学的科研院所制度。包括：
——试行理事会决策制、院所长负责制、监事会监督制；
——深化人事制度和工资制度改革，实行全员聘任制、内部职务工资制和课题工资制；
——建立“开放、流动、竞争、协作”的新型科研机制。
（2）建立现代科技企业制度。包括：对科技企业进行改革、改组、改造，加强科技企业管理等。
（三）、“三高”是在“一定”的指导下，通过“两改”实现的具体目标。“三高”的内容和指标包括：
1、高水平的科技成果指标：这是反映院所科技水平和科技后劲的指标。具体考核获国家技术发明奖、自然科学奖、国家和部、市科技进步奖、星火奖的情况；获准专利数；发表论著的数量和水平；完成国家、部、市级科研项目的情况。采取分档计分办法（见附件一）。
2、高素质的科技人才指标：这是反映院所科技带头人、经营管理带头人水平及跨世纪人才培养情况的指标。具体考核获国家自然科学奖、技术发明奖、科技进步奖人数；获部、市科技进步一等奖前三名的人数；获部、市科技进步二等奖前二名的人数；获院所年终考评一、二等奖的所
（院）长人数；年技工贸总收入超过500万元的院所办经济实体负责人及单项工程费在500万元以上的工程项目，项目负责人人数；列入市科技新星计划人数等。
3、高的社会经济效益指标：这是反映院所为经济建设和社会发展服务情况的指标。具体考核院所技工贸总收入、总收益、上缴税金、国有资产保值与增值以及成果转化的社会经济效益（以上五项考核指标的计算说明见附件二）。
（一）、各院所要按照“一定两改三高”的要求，根据自身的实际情况，制定出“九五”期间实施“一定两改三高”工程目标责任制的方案，经主管局（总公司）审核后，报市科委批准。由市科委、主管局（总公司）与院所签订“一定两改三高”工程目标责任制协议书。
（二）、各院所根据“一定两改三高”工程目标责任制协议书的要求，认真组织实施。每年年终填报考核报表及有关文字总结，经主管局（总公司）核实并签署意见后，送市科委、人事局进行年终考核。考核结果与院所的工资总额或奖励基金挂钩。
（三）、市科委制订与“一定两改三高”工程目标责任制相配套的年度考核评比办法，每年进行一次综合考核评比，对考评中的先进单位颁发奖杯、奖状及奖励科技发展基金，并予以三“优先”（即优先立项拨款支持重点科研项目，优先给予贷款贴息，优先帮助解决科研或产业化设施
等）。对获国家科技进步奖、自然科学奖和国家技术发明奖的技术人员、所在单位及院所长；对年技工贸总收入超过亿元、或年人均技工贸总收入超过50万元、或年人均创汇超过3万美元的单位、有突出贡献的科技人员及院所长，予以重奖。
2000年，由市科委组织有关专家和部门对院所实施“一定两改三高”工程目标责任制情况进行全面验收，并作出评价及奖惩意见。
对于没有通过验收或严重完不成考核指标的，要予以通报批评。
二、指标基数的核定及挂钩办法
（一）、各项指标的制定，必须积极先进，有一定压力，并留有一定余地，原则上以1995年实际完成数为基数，同时要有较大幅度增长。各单位提出的年度考核指标需经主管局（总公司）核实、市科委、市人事局核准后，方为被确认。
（二）、挂钩办法
1、实行工资总额与“三高”指标完成情况挂钩的单位，挂钩的主指标为单位当年实现的总收益。具体挂钩办法另定。
2、实行奖励基金与“三高”指标完成情况挂钩的单位，挂钩的主指标为单位当年实现的净收益，具体办法另定。
三、其它有关规定
1、“一定两改三高”工程目标责任制实施期限为五年，即1996年—2000年。1997年下半年，院所对“一定两改三高”工程目标责任制协议书内容可提出修改及调整申请，经市科委及有关综合部门、上级主管部门同意后，予以确认。
2、在“一定两改三高”工程目标责任制实施期限内，对所（院）长的调整与任免，要事先征得市科委同意。
3、院所实施“一定两改三高”工程目标责任制成效显著，超额完成年度考核指标，院所长的收入可高于本单位职工平均收入的一至三倍，或获得一次性奖励，或采取岗位津贴加一次性奖励的办法。
4、在出现以下情况时，院所可提出申请，修改或解除“一定两改三高”工程目标责任制协议书：
（1）、由于经营管理不善，给院所造成重大损失的，市科委和主管局（总公司）有权提出解除协议。
（2）、由于不可抗拒的因素使协议无法履行或需作调整时，市科委、主管局（总公司）与科研院所可协商调整指标或解除协议。
四、为进一步深化运行机制改革，允许具备一定条件的科研院所进行以发展高新技术产业、保证国有资产增值为目标，以进一步放开人员聘任、资产经营、收益分配等自主权及建立相应保障体系为主要内容的改革试点（试点办法另定）。
五、本办法由市科委会同有关委、办、局负责解释。
附件一：高水平的科技成果指标计分办法
获奖成果、获准专利、完成科研项目及发表论文得分计算方法：
国家奖：（自然科学奖、科技进步奖、技术发明奖）
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| 一等奖 | 二等奖 | 三等奖 | 四等奖 |
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| 200分| 100分| 50分| 25分|
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部、市奖：（科技进步奖）
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| 一等奖 | 二等奖 | 三等奖 | 四等奖 |
|－－－－－|－－－－－|－－－－－|－－－－－|
| 80分| 40分| 20分| 10分|
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
星火奖：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
| 一等奖 | 二等奖 | 三等奖 | 四等奖 |
|－－－－－|－－－－－|－－－－－|－－－－－|
| 40分| 20分| 10分| 5分|
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
获准专利：发明专利按10分计，其它类专利每项按5分计。
（如果一个项目同时获几种奖励或专利，按最高分计算，不能重复计算。凡成果奖有两个以上的参加单位者，主要负责单位按50％计分，一般参加者按30％计分）。
发表论文、专著计分：
＊出版学术专著 30分
＊在国际学术性杂志上 10分
＊在国家级学报上 5分完成各级科研项目计分：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
|科研项目类别|总课题承担者|子课题承担者|三级课题参与者|
|－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－－|
| 国家级 | 20分 | 10分 | 5分 |
|－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－|－－－－－－－|
| 部市级 | 10分 | 5分 | |
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（按当年完成项目计算，不能重复计算）
附件二：高的社会经济效益指标说明
1、技工贸总收入是指科研单位在科研生产经营、技术转让、技术咨询、技术服务，技术培训及贸易活动中通过各种形式、各个渠道获得的收入。
技工贸总收入＝财政补助收入＋科研收入（纵、横向项目）＋产品销售收入＋技术性收入＋专项资金收入＋院所创办公司或实体技工贸收入＋其它收入
技工贸总收入中应剔除房地产经营性收入。
技工贸总收入的确认：
财政补助收入和拨入专款资金收入在收到拨款时予以确认。
科研收入、产品收入和技术性收入在提供科研成果、发出产品或提供技术劳务并收取了价款及其凭据时予以确认。长期项目（一年以上）的收入，一般应当根据年度完成进度，予以结转确认。发生的销售退回、折让或者折扣，冲减收入。
其它收入（含投资收益、联营收入等）按照实际收到款时予以确认。
2、总收益＝总收入－成本－费用（管理费用＋财务费用＋销售费用）－流转税及附加－业务外支出
总收益＝净收益＋所得税
3、（1）上缴税金＝流转税＋所得税＋代扣代缴个人收入所得税
本年上缴税金数额
（2）上缴税金增长率＝（－－－－－－－－－ －1）×100％
上年上缴税金数额
4、国有资产保值增值：按国家主管部门确定的科研院所国有资产保值增值指标考核。
5、社会经济效益：反映院所应用科技成果、智力、技术为经济建设和社会发展服务产生的社会经济效益。对技术开发型院所考核科技成果投产转让后在院所范围之外所形成的社会经济效益，以产值或销售额计算。对其它类型的院所考核推广应用科技成果、技术以及技术服务所形成的
社会经济效益。应以定量化指标表述。
1996年3月17日
重庆市人民政府关于坚持以人为本创新和规范行政执法的决定
重庆市人民政府
重庆市人民政府令第 191 号
《重庆市人民政府关于坚持以人为本创新和规范行政执法的决定》已经2005年12月15日市人民政府第64次常务会议通过，现予公布，自2006年1月1日起施行。
市 长
二○○五年十二月二十日
重庆市人民政府
关于坚持以人为本创新和规范
行政执法的决定
为贯彻落实科学发展观，切实改善行政执法，更好地体现以人为本、推进依法行政和促进科学发展，根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》和国务院办公厅《关于推行行政执法责任制的若干意见》，结合本市实际，现就创新和规范行政执法作如下决定：
一、坚持以人为本，创新执法理念
（一）树立“人本执法”理念。行政执法必须体现以人为本、执法为民，把维护最广大人民群众的根本利益作为出发点和落脚点，特别注重保护人民群众的身体健康和生命安全，注重维护和尊重当事人的人格尊严。
（二）树立“公正执法”理念。行政执法必须遵循公平、公正、公开原则，对不同区域、不同职业、不同所有制的当事人，应当平等对待，不得歧视；行使自由裁量权必须符合法律目的，体现公平、正义，不受当事人职务、关系、态度的干扰。通过公正执法，促进市场主体公平竞争，保障社会秩序和谐稳定。
（三）树立“科学执法”理念。行政执法必须落实科学发展观，注重科学合理，发挥执法的引导、规范、协调和保障功能，通过加强和改善行政执法，促进经济、社会的全面、协调、可持续发展。
（四）树立“严格执法”理念。行政执法必须依照法律、法规和规章的规定进行，既要注重实体合法，又要特别注重程序合法；既要注意防止行政乱作为，又要特别注意防止行政不作为。
（五）树立“责任执法”理念。行政执法机关必须依据法律、法规和规章履行职权，同时承担相应的职责；行政执法违法或者不当，必须依法承担法律责任，实现权力和责任的统一，切实做到有权必有责、用权受监督、侵权须赔偿、违法要追究。
二、体现权责统一，改革执法体制
（一）推进综合行政执法改革。加快建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的行政执法体制，切实解决多头执法、重复执法、执法效率不高的问题。深入开展相对集中行政处罚权试点工作，积极探索相对集中行政许可权，全面深化综合行政执法改革。
（二）科学配置行政执法职能。依法划分和规范各级行政执法机关的职能和权限，切实解决职能交叉、权责不明的问题。科学设置行政执法机构、核定行政执法人员编制，实现行政执法机构、职能和编制的法定化。
（三）全额保障行政执法经费。全面推行行政执法所需正常经费由财政全额保障体制。严格实施“收支两条线”管理及收缴分离、罚缴分离制度，实现行政执法权力与责任挂钩、与利益脱钩。严禁通过罚款、收费创收。
（四）合理下放行政执法权限。对与人民群众日常生产生活密切联系的市场监管、执法检查、行政处罚等行政执法活动，应通过授权或委托方式，使工作重心逐步下移到区县（自治县、市）行政执法机关；市级行政执法机关主要侧重政策研究、监督指导、组织协调和重大违法案件查处。
（五）分类明确行政执法责任。各级行政执法机关要依据法律、法规和规章的规定，确定本机关各类执法岗位、执法人员的具体执法责任，并根据违反法定义务的不同情形，依法确定其应当承担的法律责任。
三、注重程序规范，完善执法制度
（一）建立健全行政执法主体资格制度。行政执法由行政执法机关在其法定职权范围内实施，其他组织未经法律、法规授权或者行政机关的合法委托，不具有行政执法主体资格，不得行使行政执法权。
对从事行政许可、行政处罚、行政听证、行政复议的行政执法人员实行资格培训和管理；没有取得行政执法人员资格的，一律不得从事行政执法活动。
定期清理、确认并向社会公告各类行政执法机构主体资格；定期清理、公告、审验各类行政执法人员执法资格及执法证件。
（二）建立健全行政执法依据公开制度。行政执法机关必须定期对执法活动所依据的法律、法规和规章进行清理，并向社会公示。
必须定期清理本机关制定的规范性文件，对违反法律、法规和规章规定的规范性文件必须立即停止执行并及时公示废止。
各级行政机关对由其制定的规章及其他规范性文件的全面清理，每届政府任期内应不少于一次。
（三）建立健全行政执法内部监督制约制度。行政执法机关查处行政违法案件，要推行立案、调查、裁决、执行四个基本环节“相互分开、相互监督”制度。
（四）建立健全行政违法线索和案件移送制度。行政执法机关发现行政违法线索或立案查办违法案件的过程中，对无管辖权的案件要用书面移送案件函，将线索和案件材料立即移送有管辖权的执法机关，有管辖权的执法机关不得以任何理由拒绝接受，并将处理结果书面函告移送机关。
（五）建立健全实施新法律、法规和规章执行情况报告制度。行政执法机关必须在新法律、法规和规章实施一年后，向本级政府报告执行情况。
（六）建立健全行政处罚自由裁量权基本标准制度。市级行政执法机关要根据社会公共利益、当时当地经济发展状况、当事人的承受能力等因素，制定正确运用和行使罚款等行政处罚的规范性文件，对法律、法规和规章规定的行政处罚自由裁量权进行细化，按照基本标准行使自由裁量权。
（七）建立健全行政执法回避制度。行政执法人员与当事人存在直接利害关系的，应当主动申请回避；不主动回避的，行政执法机关必须决定其回避。
（八）建立健全行政执法人员持证上岗制度。在调查取证或执法检查中，行政执法人员不得少于两人，并向当事人或者有关人员出示行政执法证件。不出示行政执法证件的，当事人或者有关人员可以拒绝调查或检查。
（九）建立健全行政处罚和强制执行告知制度。在作出行政处罚决定以前，应当告知当事人作出行政处罚的依据、事实和理由，并告知当事人所享有的权利和应承担的义务。未履行告知义务的，行政处罚不能成立。
行政强制执行或申请法院强制执行前，行政执法机关要采用电话、书面、走访等方式再次告知当事人必须履行法定义务，以及不履行法定义务的法律后果。
（十）建立健全行政执法文书使用规范制度。行政执法文书制作要以法律、法规和规章作为执法依据，不得以其他规范性文件为依据。
行政执法文书应当逐步减少填发式文书的使用，推行制作式行政执法文书。
行政执法文书应当格式规范、内容严谨、富于说理性，并应在文书中对当事人提出的主要申辩事由以及自由裁量权的行使作出答复和说明。
四、着眼行政效能，健全执法机制
（一）规范完善联席会议机制。行政执法机关应当根据本级政府的要求或者专项整治的工作需要召开行政执法联席会议，统一安排部署联合执法的事项、方法、步骤、措施，通报和沟通执法工作情况，协调处理联合执法中的争议，研究解决联合执法的新情况和新问题。会议议定事项以会议纪要形式送执法机关执行，各执法机关要定期报送联合执法情况。
（二）规范完善联合执法机制。同层级的行政执法机关针对城市管理、食品药品市场、文化市场、企业安全生产、社会治安等领域较为突出的违法行为或者人民群众反映强烈的社会问题进行专项整治活动的，应集中执法力量，实施联合执法。
联合执法牵头机关应当认真履行组织协调职责，有关机关应当积极配合，不得各行其是，不得互相推诿。
（三）规范完善联动执法机制。市级执法主管机关与区县（自治县、市）执法机关要建立上下联动执法制度，加强行政执法中的层级联动。上下联动执法应依法界定双方权责，合理配置执法力量。
（四）规范完善互动执法机制。同层级的行政执法机关之间要建立互动执法制度，确保各行政执法机关在行政执法过程中需要相关执法机关承担协助（协管）义务时能得到及时、有效配合。
执法机关提出协助调查、采取强制措施等协助（协管）要求，只要手续完备、程序合法，协作机关应及时无条件予以配合。
（五）规范完善资源共享机制。行政执法机关之间应当公开各自的信息、技术和资源，提供查询方便，对其他机关请求查询有关信息、资料、数据的，被请求的机关应及时、无偿提供。
应当建立执法信息互通平台，保持及时、灵敏的信息沟通，把握违法行为动态，防止违法当事人利用地域、时间差异，流动作案。
应当确立有效的沟通方式和渠道，采用签订合作协议、设立联络员等方式，建立联络网，互相提供执法工作情况。
（六）规范完善执法调处机制。行政执法机关执行法律、法规和规章过程中发生的争议或者其他问题，应当首先由行政执法机关互相协商解决争议；协商不成，由同级政府法制机构负责协调处理；协调不成的，则应当报共同上一级行政机关依法裁决。
五、注重人权保障，改善执法方式
（一）坚持教育优先过罚相当。行政执法应体现教育优先，不得以罚代教，对违法程度显著轻微并及时纠正，没有造成危害后果的当事人，应当以教育为主，不予行政处罚。
对残疾人、下岗职工和进城务工农民等当事人初次违法且违法程度与危害后果显著轻微并能及时纠正的，应当依法给予警告处罚，原则上不予罚款或没收财物。
确需给予罚款以上行政处罚的，应当体现过罚相当，不得以任何不正当理由加重处罚。
（二）保护当事人的陈述和申辩权利。必须听取当事人陈述和申辩意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当认真作好记录并进行复核。
有条件的行政执法机构要设立陈述室、听证室等陈述和申辩场所，为当事人陈述和申辩提供方便。
（三）保障当事人的听证权利。对作出停产停业、吊销许可证或执照、较大数额罚款等行政处罚决定之前，必须告知当事人的听证权利，并根据当事人的要求组织听证。
法律、法规和规章规定实施行政许可应当听证的事项，或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并进行听证。
（四）搞好行政执法案件回访。在作出行政许可、处罚决定后，要采取恰当方式对当事人的行政许可、处罚履行情况进行回访，特别是要认真对待当事人反映的问题和困难，能解决的帮助解决，暂时不能解决或条件不具备、无法解决的做好解释工作。
（五）注重听取利害关系人或受害人意见。实施行政许可的，要听取利害关系人的意见，必要时举行听证。在对违法当事人实施行政处罚后，要听取利害关系人或受害人的意见，主要是听取对违法行为整改情况的意见。
（六）维护当事人及其亲属的合法权益。在行政执法过程中，要注重保护违法当事人应有的合法权益；要将违法当事人与其亲属区别对待，特别要保护其老人、未成年子女的合法权益。
（七）加强对行政管理相对人的信用管理。对行政管理相对人要强化信用教育，培养诚实守信、遵纪守法的良好品性。对于信用评价好的，强化自律管理，减少执法检查次数；对于信用评价差的，列为重点教育对象，采取座谈会、结对帮教等方式，促使其诚信守纪、自觉守法。
（八）切实提供行政执法相关服务。各执法机关要根据本机关的具体情况，制定执法服务规范，发放执法服务卡，告知行政管理相对人行政执法中的服务范围、服务方式、服务时间、联系电话等内容。
实施行政许可和行政收费的机关，要实施“一个窗口对外”制度，制定办事指南或建立电子触摸屏，方便群众查询。
（九）加大重大违法行为查处力度。对严重扰乱市场经济秩序，危害人民群众人格尊严、身体健康和生命安全，危及公共安全和公共利益的违法行为，必须严格执法，严肃查处。对有主观故意且违法程度与危害后果严重的，或者违法情节恶劣的，要从重处罚。
（十）规范行政执法用语、着装与标志。各级行政执法机关要结合本机关实际，制定本系统行政执法人员的文明用语，严格执行国家有关执法着装的规定，正确使用行政执法标志、装备，做到文明执法、礼仪执法。
六、突出责任追究，强化监督制约
（一）全面推进行政执法责任制。各级人民政府要切实加强对行政执法责任制实施工作的组织领导；各级行政执法机关必须按照行政执法责任制和本决定的要求，制定和实施行政执法和执法监督的各项责任制度；各级政府法制机构应当对行政执法责任制工作加强统筹协调和监督检查。
（二）严格实行行政执法案卷归档和案件评查。对公民、法人和其他组织的执法检查记录、证据材料、执法文书等材料应当立卷归档，执法案卷的制作、装订和归档应当规范有序。
执法案件应当做到主体合格、程序合法、事实清楚、证据确凿、适法得当。
行政执法机关应当每年对执法案卷的立卷归档和案件质量情况进行评查，各级政府法制机构应当每年对其进行抽查。
（三）切实强化执法过错责任追究。对行政违法案件必须查明原因、分清责任、严肃处理。对于违法行政的执法人员必须进行过错追究，造成严重后果的应当对行政首长实行问责；对不适合继续从事执法工作的人员由政府法制机构吊销行政执法证件，并由所在行政执法机关将其调离执法岗位；违法行政给当事人造成损失的应当依法承担赔偿责任。
执法过错责任追究结果应当向社会公开。
（四）认真开展行政执法考核评议。各级人民政府负责对所属行政执法机关和下级人民政府的行政执法工作进行考核评议；各级行政执法机关负责对其所属的行政执法机构和行政执法人员的行政执法工作进行考核评议。
对行政执法机关或者行政执法人员进行评议，必须听取相关行政管理相对人的意见。
行政执法考核评议结果作为各级人民政府对所属行政执法机关和下级人民政府年度工作目标考核的重要依据。
（五）全面加强行政复议工作。各级行政机关对符合法律规定的行政复议申请，必须依法受理；审理行政复议案件，必须重事实、重证据、重程序，公正作出行政复议决定，坚决纠正违法、不当的行政执法行为，保护当事人的合法权益。
各级行政复议机关要不断探索高效、便民、公正、及时处理行政争议的机制。
（六）大力推进行政执法机关负责人出庭应诉和参加行政复议案件公开审理。行政执法机关负责人要以行政诉讼当事人或行政复议参加人的身份出庭参加行政诉讼或行政复议案件公开审理，带头促进依法行政。各区县（自治县、市）人民政府和市人民政府各部门的负责人在本行政机关被诉或被申请复议时，每年出庭应诉或参加行政复议案件公开审理应不少于一次。
（七）鼓励支持社会各界和新闻媒体监督。公民、法人和其他组织有权对各级行政执法机关的执法行为进行监督，发现行政执法违法行为，可根据本决定向监察机关和政府法制机构举报和投诉。
鼓励支持新闻媒体对各级行政执法机关违法行为的曝光。各级监察机关和政府法制机构应建立健全新闻媒体曝光案件的追查制度和查处结果发布制度。
七、市级行政执法机关应根据法律、法规和本决定的要求，完成本行政执法系统的行政执法主体、执法依据、执法权责、执法文书、执法人员的“五项清理”工作，报本级政府法制机构审核后向社会公示。
八、各区县（自治县、市）人民政府、市人民政府各部门应结合本区域、本部门的实际，制定贯彻本决定的实施办法，报市人民政府备案。市人民政府将按年度对贯彻本决定的情况进行专项执法检查，检查结果纳入年终目标考核。
九、本决定所称行政执法是指本市各级行政执法机关（含授权和受托组织）按照法律、法规和规章赋予的职权，依照法定程序实施的各类具体行政行为。
十、本决定自2006年1月1日起施行。过去市人民政府的有关规定与本决定不一致的，以本决定为准。
